Una herencia bien preparada: de la plusvalía del muerto a dejar pagado sucesiones
El testamento es el primer paso para preparar bien una herencia, pero no el único.
Pensar en planificar una herencia cuando se está todavía vivo suele ser un tema un tanto escabroso por lo que implica, pero lo cierto es que hacerlo puede evitar problemas (y desavenencias) a futuro entre los herederos.
Redactar el testamento
En este documento no sólo se reflejarán las últimas voluntades, si no que también se designa a los herederos así como el reparto de la masa hereditaria teniendo en cuenta que la herencia se divide en tres partes. replica watches
La legítima se repartirá entre los herederos forzosos, es decir, entre hijos y descendientes, en caso de existir, padres, ascendientes y descendientes (nietos, abuelos y padres).
El viudo o viuda, por su parte, tendrá derecho al usufructo parcial de un tercio de la herencia. Los hermanos y el resto de familiares serían los últimos en heredar.
En cuanto al tercio de mejora, el testador puede elegir a qué herederos beneficiar. En caso de que no hubiera testamento se repartiría a partes iguales.
Por último, es fundamental el testamento para que el tercio de libre disposición recaiga en determinados herederos o en personas que no serían herederos de acuerdo con el grado de parentesco.
Bienes que se pueden dejar en herencia
La masa hereditaria está compuesta tanto por bienes como la vivienda como inversiones, dinero en efectivo o seguros.
En relación con las inversiones, es mejor evitar deshacer posiciones, puesto que el testador tendrá que abonar impuestos (por pérdidas o ganancias), mientras que los herederos no.
Esto se conoce como la "plusvalía del muerto", que a efectos prácticos supone no tener que tributar por esas ganancias.
Los seguros de ahorro también forman parte de la herencia, pero en este caso, el tomador puede decidir quién es el beneficiario, aunque no se corresponda con los tercios en los que se divide una herencia.
Asimismo, los seguros de vida al uso también permitirán destinar un dinero concreto a la persona que el testador designe más allá de la herencia y sin tener en cuenta los límites establecidos por la ley.
A la hora de planificar la herencia, puede ser una buena opción dejar a los herederos efectivo suficiente para pagar el impuesto de sucesiones. Esto evitará, por ejemplo, que algún heredero se vea en la necesidad de tener que renunciar a la herencia.
Cómo evitar que la herencia caiga en manos de Hacienda
La fiscalidad es otro aspecto a tener en cuenta cuando se prepara la herencia.
En ese sentido, la tendencia en materia fiscal de las comunidades autónomas pasa por aplicar bonificaciones y reducciones a los familiares de grado I y II. IWC Replica watches
Es decir, apenas pagan impuestos los hijos y nietos.
Para el resto de familiares (hermanos. sobrinos, primos….) habrá que tener en cuenta si es más ventajoso transmitir los bienes a través de una donación.
Otro motivo para preparar la herencia con los herederos son las deudas, ya que el pasivo también se hereda, e incluso se responde con el patrimonio personal de quien acepte la herencia.
Por tanto, es muy conveniente que se informe antes a los herederos del estado de las finanzas del causante de la herencia para que ya puedan decidir si van a aceptar la herencia pura y simplemente, renunciarla, o aceptarla a beneficio de inventario.
Otro aspecto a tener en cuenta es que se contemple siempre la representación y la sustitución hereditaria para el caso de que los herederos primeramente designados fallezcan antes o no quieran o no puedan adquirir la herencia, y designar un contador partidor para realizar las operaciones de liquidación y adjudicación de la herencia.
Por otro lado, habría que valorar la posibilidad de transmitir los bienes en vida mediante una donación, ya que en muchas ocasiones esta opción nos compensa.
Una última recomendación sería la de redactar un testamento particional, en el que ya se contemple un reparto de bienes entre los herederos, cuestión muy ventajosa cuando no existen buenas relaciones entre los mismos, en aras a evitar pleitos y problemas futuros.
Si tiene alguna duda sobre esta materia o precisa asesoramiento para redactar su testamento, no dude en contactar con nosotros. Queipo & Riego Abogados. Expertos en herencias. Tel.- 985 965 563. Oviedo y Madrid.
